銀行承兌匯票是一種支付手段，然而在眾多網友的口中，銀行承兌卻是魔鬼一樣的存在：

網友甲：不能付電費，不能付天然氣費，不能付工資，不能交稅。是專門來坑中小企業的 。

網友乙：又貸款，又貼現，收多次手續費 。

網友丙：銀行的把戲，沒錢開什麼票出來，而且接受方又難辯真假，應取消。

網友丁：早就應該取消了，得利的是銀行和中間商，因為銀行可以收到半年的保證金，作為定期儲蓄！中間商收取一定的手續費，最倒黴的就是那些弱勢企業和個人，不得不收！下游企業的利潤都讓銀行和中間商給坑走了!!

那麼到底什麼是銀行承兌呢？百度百科是這樣說的：

銀行承兌匯票是商業匯票的一種。指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發，向開戶銀行申請並經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

銀行承兌，就像一張白條，期限為半年，不過隨便打的一張白條可沒有那麼多人認可，必須經過銀行這個大戶的信用背書，這張白條才能夠在市場交易中流轉起來。

雖然銀行承兌匯票在市場上飽受詬病，但作為一種融資工具，銀行承兌匯票還是能為企業解決一定的資金問題。下面來看一張銀行承兌是怎麼誕生的。

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銀行承兌匯票的誕生條件

一、出具銀行承兌匯票要建立在交易的基礎上

冠華服裝廠要採購一批面料，跟大明紡織品公司簽訂了購貨合同。合同的總價款是1000萬元，但冠華公司的賬面上只有500萬元的現金，因為跟大明紡織公司簽訂的合同上，大明公司同意以

銀行承兌

作為收款方式，冠華服裝廠跟當地的某家銀行聯絡，要求出具1000萬元的銀行承兌匯票。

企業出具銀行承兌，必須向銀行提供購銷合同，為什麼呢？因為根據《支付結算辦法》的規定，使用商業匯票，

必須有交易關係或者債權債務關係

。同時也說明銀行承兌有兩種使用途徑，

支付貨款或者歸還欠款

。

二、出票企業必須有銀行授信

有真實的交易就一定能出銀行承兌匯票嗎？不一定。

雖然銀行承兌匯票屬於低風險業務，銀行還是要進行風控的。全額保證金承兌，不需要找信用擔保或者辦理抵押，如果跟冠華服裝廠一樣，申請的是敞口為50%的承兌，那就需要信用擔保或者提供質押物了。所以，

出票企業授信良好是必須的

。

有了購銷合同，企業也有申請銀行承兌的資質，企業提供申請報告，銀行批准後，就可以準備出票了。

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銀行承兌匯票出票流程

一、預存保證金

企業出票前按照銀行的要求先要預存保證金。保證金的比例分為全額保證金和差額保證金，全額承兌，保證金比例是100%，差額保證金，就是存在一定的敞口比例，比如50%保證金，或者70%的保證金。

二、出票

出票過程實際上是把票面資訊錄入銀行的票據系統。等資訊錄入完畢，把承兌打印出來，出票企業加蓋印鑑章，銀行加蓋銀行的業務章，出票過程就完了。當然，售價幾毛錢的一張紙，經過銀行的系統，加蓋銀行的印章後，不僅身價翻了若干倍，銀行還會收取手續費，一般是按照出票金額的萬分之五收取出票手續費。

承兌匯票出完以後，就進入流轉環節了。

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承兌匯票的市場流轉

冠華公司拿著剛出具的承兌，直接給大明紡織品公司支付貨款，因為大明紡織品公司是票面上的收款人，也是這張承兌的第一背書人，應該先在背面的第一背書人處加蓋自己的財務印鑑，這張承兌匯票才能流轉下去，如果第一背書人不背書，那這張承兌就無法流轉了。

銀行承兌匯票在市場中流轉時，接收單位要按照順序依次背書，不能出現回頭票，即這張承兌已經背過書了，不允許出現重複背書的現象，如果背書出現錯誤的，背書人要出具銀行承兌證明。

銀行承兌匯票一般是半年期，最後一手背書人可以在到期前一個星期，去銀行辦理託收手續，承兌行在收到匯票後，應在到期日無條件支付款項。

這樣這張匯票就完成了自己的歷史使命，出票企業用500萬的槓桿撬動了1000萬的資金，從而使企業的經營正常的運轉起來。

可以看到銀行承兌就是把商業信用轉化為銀行信用，有了銀行信用的擔保，承兌匯票才能真正的流轉起來。

如果冠華公司給大明紡織公司開具商業承兌，承諾到期支付，那是商業信用，大明公司就要考慮下，冠華公司的經營狀況和支付能力，從而決定該筆生意能否成交。所以，銀行承兌在一定程度上是有利於市場交易的。

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銀行承兌到底是天使還是魔鬼

銀行承兌匯票是誰的天使呢？

對於銀行來說銀行承兌是天使：

1。獲得半年承兌保證金存款。銀行無時無刻不在攬存款，而承兌保證金存款無疑給銀行吃下半年的定心丸，可以放心的支配資金，不用擔心突然某一天，這筆錢被取走了。

2。銀行承兌屬於低風險業務，一張紙過一遍自己的系統，就可以按照票面金額的萬分之五收取不菲的手續費，除了利息差，手續費也是銀行重要的收入之一。

對大企業來說是天使：

1。延期支付貨款，保證金在自己賬上有半年的時間累積生息。

2。如果企業當期費用不夠多，出具全額承兌，銀行樂意收費，企業願意支付，手續費可以作為財務費用在企業所得稅稅前扣除。

對於中小企業來說是魔鬼：

1。票面是整的，不能找零，找人換票不僅擔換票風險，還要承擔換票手續費。

2。銀行承兌對中小企業之間來說，收取容易，支付困難，很多小企業絕收承兌。

3。銀行承兌不是現金，無法發工資，也無法支付房租水電費，找中間商貼現，要支出貼現手續費。

由於中小企業在收到承兌後，有各種需求，比如換票，貼現，還有的小企業購買承兌支付款項，從而衍生了承兌商，一種專門倒票的中介機構。中小企業在從大企業拿到承兌後，再從中介機構換票或者貼現，到手的利潤再被搜刮一次，正是因為如此，許多中小企業主對銀行承兌深惡痛絕。

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結語

銀行承兌匯票流入市場以後，對於接收企業來說是天使還是魔鬼，

最終起到決定的還是企業在市場中的地位，中小企業在市場中並不佔據主導權，從而成為弱勢群體

。另外銀行作為承兌方也經常爆出翻車現象，比如鞍鋼持有的銀行承兌居然到期不能按時支付，雖然後來證實承兌人不是銀行而是財務公司，但廣大中小企業已成為驚弓之鳥，能收現金就拒收承兌。

可見理論都是美好的，但現實往往很殘酷。希望國家在金融政策上給中小企業更多的支援，不是所的人都能進入大企業工作，普通人更多進入的都是小公司，小公司解決就業大問題。

點贊為中小企業加油吧。