企業需知：公對公、私對公、公對私轉賬的稅務風險以及避稅方法。

公轉私一直是企業們密切關注的問題，老闆都想把公司賺的錢拿出來，但是稍有不慎、操作不當就可以涉及稅務風險，被列入重點稽查，財務們也是非常煩惱。

其實，在實際經營中，不止公轉私，公司與公司之間轉賬、個人與公司轉賬的情況也司空見慣，那在這些情況下轉賬有啥稅務風險嗎？該如何規避這些風險？下面小編為大家詳細說明：

情況一：私對公轉賬

一般正常的私對公轉賬業務對雙方都不會產生風險，即使是私對公轉賬，公司會計也會按照做賬要求。

但是需要注意的是個人轉公司的明細需要寫清楚，不可隨意寫，因為後期若是需要變更或者融資發展的時候，這些資金說不清楚也是需要納稅的。還有就是儘量不要當日轉進當日轉出，存在洗錢嫌疑。

情況二：公對公轉賬

企業與企業發生交易，出現公對公轉賬是非常合理的，正常情況下是沒有什麼稅務風險的。但是有些企業為了少交稅經常不願意開票，這種情況就比較危險了。

根據國家稅務規定，只要是企業，無論貨款打入什麼帳戶，只要發生銷售，都應開具發票，以保證稅收。

公司結餘日漸增多，但是沒有繳納稅費，在金稅三期的系統下，銀行和稅務機關資訊共享，這種情況分分鐘被稅務機關稽查。

這樣操作有以下風險：

1、公司盈餘和開票金額不符合；

2、公司流水和應繳納的個稅和企業所得稅不符合；

如何規避風險：

1、公對公轉賬，有真實的業務，正常開票，且支出也要及時拿回成本票，做好會計賬簿。對方是一般納稅人，開具增值稅專用發票，對方是小規模納稅人，開具增值稅普通發票；

2、如果只是為了避稅，可以直接現金交易，不走公戶。但是這種方法還是謹慎使用。

情況三：公對私轉賬

很多人認為，公司是我的，那將公司的錢從公戶提取至自己的私人卡上完全合理！其實這是錯誤的，無論是個人也好，企業也罷，賺錢都是要繳稅的。

公司正規業務需要公轉私，應儘量取得發票；老闆給股東分紅，需要繳納20%的分紅稅；備用金提錢，金額不宜過大且需提供各項支出發票。

不論是公對公、私對公還是公對私轉賬，為避免稅務風險都應該正常走賬、開票，不過同時也可以藉助稅務籌劃合理少交或者不交企業所得稅和個人所得稅，這裡教給大家一種綜合籌劃方法：

利用個人獨資企業合理籌劃

個人獨資企業不用繳納企業所得稅，同時是按照5%-35%的五級累進位制計算繳納個人經營所得稅，且繳納完經營所得個人所得稅後，將利潤分配給投資者不再繳納個人所得稅。也就是說，個人獨資企業“公轉私”至投資人私卡，無需上交20%的分紅稅，0稅金轉賬！這就是籌劃的關鍵點——合法公轉私！

其次，不少園區對於入駐的小規模納稅人個獨企業在確定其符合核定徵收標準後，可以核定徵收個人經營所得稅。例如花生財稅的園區對製造業的個人獨資企業個稅可以核定為0。4%，下面我們以花生財稅的園區政策看一下製造業用個獨做稅籌以後的稅負對比：

假設一家制造業年應納稅額為500萬，它最終的稅負對比如下圖所示：

這樣算下來，個人獨資企業不僅稅率低，且公轉私還合理，對於一些企業所得稅高又想分紅的公司來說，個獨無疑是個可以嘗試的籌劃方法。透過分流部分業務到園區的個獨企業，納稅享受核定徵收，還能獲得個獨企業開具的成本票，公轉私時還沒有稅金，一舉三得。

但是前提條件必須是：業務真實，三流合一。

說到稅務，除了個人以外，可以說這也是所有企業都需要考慮的大問題，連馬雲、劉強東也在其中，不然怎麼會有馬雲沒有薪水，而劉強東的年薪只有一塊錢這樣的事情出現呢？

其實上面用的這個節稅避稅方式，正是《避稅》這本書中的眾多避稅方式之一，這本書中運用了上百種真實案例，各種避稅方式相結合，告訴你怎麼正確而又合理的避稅。

是不是很多人都覺得避稅問題只有那些出色的財務才會知道，其實不然，老闆也是要懂得一定的節稅知識的，這樣才能的合理的幫公司節省的開支，讓你的收益最大化。

《避稅》這本書在2021年進行了改版更新，適用於新版稅法和利用最新優惠政策，如果你是企業老闆、財務人員、高收入人群，那這本書非常適合你去讀。

（注：以上資料，只供參考，不要走彎路，合法交稅，人人有責）

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