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財務管理體系診斷 - MBA智庫文件

預算管理

1。將預算制定同公司戰略相聯絡

2。設計戰略性分配資源的程式

3。將預算目標完成情況和預算負責人績效考評相聯絡

4。明確預算編制週期

現金流管理

1。建立精確的現金預測模型

2。定期檢查現金管理系統

應收帳款管理

1。財務部門保持對收入，收現和其他會計調整的跟蹤分析

2。收集相關的客戶會計資訊

提供內部財務資訊：提供主要績效考核指標的管理報告

內審管理：與管理者協商共同確定整個企業的風險控制系統

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基本財務比例與財務診斷、內部報表 - MBA智庫文件

企業的財務報表是企業經營活動的集中體現，它將一個企業分散的經營活動轉化為一組組直觀的資料，提供有關公司業績、問題、及發展遠景的資訊，透過這些數字可以瞭解財務控制的結果、診斷企業的病症、評估經營業績並對未來做出規劃。

一家企業能否超出資本成本獲得收益取決於自身策略選擇：

包括：行業選擇和 競爭定位

行業分析——對影響盈利能力的各種經濟因素的確認。

一個行業的平均盈利潛力受下列因素影響：

1。現有企業間的競爭程度

2。新企業加入這個行業的難易程度

3。能否獲得替代產品、買方的議價能力

進行行業分析，主要分析上述因素的目前情況，並預測未來可能出現的變化。

競爭策略分析——是確定參與競爭的基礎，總的說，有以下策略可為企業帶來競爭優勢：

成本領先——能使企業以較低成本提供與其競爭對手相同的產品服務。

追求差異——比競爭對手更好地滿足消費者需求的一個特定方面，其成本雖有所增加，但不能超過消費者願意支付的最高水平價格。

要確定企業打算實施的策略，估計企業是否具有實施策略的能力，認清必須防範的主要風險，並且對企業戰略的永續性進行評估。

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判斷企業財務狀況的4個關鍵指標 - MBA智庫文件

財務狀況分析是指企業在一定時期內，以資產負債表、損益表、財務狀況變動表及其它附表、財務情況說明書等為依據，分析企業的財務狀況，作出財務評價，提供財務報告。

1。企業償還能力分析：流動比率、速動比率、現金比率、變現比率、負債流動率、資產負債率（負債比率）

2。週轉能力分析：應收帳款週轉率、存貨週轉率、流動資產週轉率、固定資產週轉率

3。獲利能力分析：資本金利潤率、銷售利潤率、成本利潤率、資產報酬率

4。成長能力分析：股本比重、固定資產比重、利潤保留率、再投資率

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財務指標值判斷標準 - MBA智庫文件

主要財務指標值包括：

1、變現能力比率

2、資產管理比率

3、負債比率

4、盈利能力比率

5、現金流量分析

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