我們知道，香港被譽為中小企業的天堂，也是創業的沃土。它的稅負一直都是放鬆的。

在香港設立公司時，只需繳納兩種稅：一是利得稅，稅率為：盈利金額未達到200萬港幣以下是按8。25%，200萬以上按16。5%。是根據實際利潤（淨利潤）計算的。企業盈利不高，不納稅。二是薪俸稅，免稅，單身（120000港元）已婚（240000港元）。

而內地公司涉及到的稅種較多，如增值稅、企業所得稅、個人所得稅等（部分企業還涉及到附加稅、印花稅），企業所得稅稅率為25%，非居民企業為20%。

而內地公司涉及到的稅種較多，如增值稅、企業所得稅、個人所得稅等（部分企業還涉及到附加稅、印花稅），企業所得稅稅率為

25%

，非居民企業為

20%

。

一家內地公司在內地工廠生產產品，並出口到國外。內地企業有進出口權，可以收付外幣。

同時，按照內地的出口退稅政策，對於出口產品可以獲得

9%

的退稅。這家公司可以成立一家香港公司來合理避稅

：

出口退稅，退稅為增值稅。

增值稅=產量（銷售額）*17%-輸入（可作為成本）*17% 退稅=銷售*9%

（注：退稅比例根據不同行業不同產品的稅務局標準確定） 假設：內地出口產品總生產成本60萬元，對外客戶銷售為1000000元。

在沒有香港公司的情況下，最終增值稅應付額為：

增值稅應付額＝銷售額×17% -成本×17%銷售額×9%＝100×17%×60×17% - 100×9%＝-2.2

（稅務局退款22000）

假設：香港公司的成立；大陸600000元的生產成本以人民幣800000元出售給香港公司，然後以人民幣800000元的價格賣給香港公司800000元的外國客戶。

增值稅應付額＝80×17%×60×17%×80×9%＝-3。8（稅務局退還38000）。

這一資料清楚地表明

香港公司的設立在稅收方面具有優勢

這些優勢包括

內地公司可以獲得更多增值稅退還（

或少交

增值稅）。內地公司可以降低利潤，少繳企業所得稅，以香港公司名義保留200000的利潤，在香港申請離岸免稅；香港離岸豁免。為了稅收。即使在香港設立有限公司，如果公司的營業利潤不是由香港產生的，公司在申報香港利得稅時，可以向香港稅務局申請“離岸收入”，免除香港的利得稅。

優點：如果申請成功，可以合法使用香港稅收條例豁免離岸收入產生的利得稅，降低經營費用，增加公司的投資能力。可以節約稅收支出，降低運營成本；免稅資金可以增強公司投資其他業務的能力。

缺點：申請結果取決於稅務部門的考核結果。沒有100%的保證。如果申報失敗，必須繳納香港利得稅；公司需要支付離岸豁免申請的費用。

基本條件

：供應商和客戶均不為香港商人；訂單的簽署程式不在香港進行；貨物未在香港申報、接收或交付；香港沒有實體辦事處，香港僱員受僱；香港政府沒有商業記錄。

申請流程：

做帳審計

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將經審計報表與報告交稅局提出申請

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稅務發出離岸問題信件

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撰寫回覆信件及相關資料交稅局

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稅局下審批結果。

稅務申報：

香港公司報稅為一年一次，首次報稅可長達

18

個月。

而內地公司則需每月申報一次，且年底前需要完成結算。